Hay una creencia bastante extendida de que el aporte a pensión se reparte "mitad y mitad" entre empresa y empleado, o que cada uno pone el 8%. No es así, y la diferencia es grande a favor del trabajador.
El reparto real: 12% y 4%
El aporte obligatorio a pensión es el 16% del Ingreso Base de Cotización. Se divide así:
- El empleador aporta 12 puntos porcentuales (el 75% del total).
- El trabajador aporta 4 puntos porcentuales (el 25% del total).
Está en el artículo 20 de la Ley 100, modificado por la Ley 797 de 2003. Los 4 puntos del trabajador son los que ves descontados en tu desprendible de nómina; los 12 del empleador no aparecen ahí porque no salen de tu salario, son un costo adicional que asume la empresa.
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Un ejemplo en pesos
Con un salario de $3.000.000 mensuales:
- Aporte total a pensión: 16% de $3.000.000 = $480.000
- Lo que pone el empleador: 12% = $360.000
- Lo que te descuentan a ti: 4% = $120.000
Es decir, cada mes entran $480.000 a tu futuro pensional, pero de tu bolsillo solo salen $120.000. Los otros $360.000 los pone la empresa.
Si además ganas más de 4 salarios mínimos, hay un aporte adicional de hasta 2 puntos porcentuales a cargo exclusivo del trabajador, destinado al Fondo de Solidaridad Pensional. Ese aporte no construye tu pensión: financia los subsidios del sistema para quienes no pueden cotizar por su cuenta.
Si eres independiente, pones el 16% completo
Acá está la diferencia más dura para quienes trabajan por su cuenta. Un independiente no tiene empleador que ponga los 12 puntos: asume el 16% completo.
Y hay un detalle adicional que suele sorprender. Un independiente cotiza sobre el 40% de sus ingresos brutos mensuales, con un piso de un salario mínimo. Así que si facturas $5.000.000 al mes:
- Base de cotización: 40% de $5.000.000 = $2.000.000
- Aporte a pensión: 16% de $2.000.000 = $320.000 mensuales, todos de tu bolsillo.
Esa es una de las razones por las que la cotización de independientes es tan intermitente en Colombia, y por qué tantas trayectorias laborales terminan con semanas insuficientes. Si estás en esa situación, la guía sobre cotizar como independiente tiene el detalle de cómo funciona y cómo planearlo.
A dónde va esa plata
Depende del régimen en el que estés hoy.
En Colpensiones, del 16% una parte financia las mesadas de los pensionados actuales, una parte va al Fondo de Garantía de Pensión Mínima y otra parte cubre los gastos de administración y los seguros de invalidez y sobrevivencia. No hay una cuenta a tu nombre: el sistema registra tus semanas y tu IBC, que son los datos con los que después se liquida tu pensión.
En un fondo privado, aproximadamente 11,5 puntos van a tu cuenta individual, alrededor de 1,5 puntos al Fondo de Garantía de Pensión Mínima y el resto cubre la comisión de administración y las primas de los seguros previsionales. Por eso el capital que ves en tu extracto no equivale al 16% de todo lo que has ganado. La guía sobre cómo leer tu extracto de AFP desglosa esos conceptos.
Qué cambia con la reforma
El porcentaje no cambia: sigue siendo 16%, repartido 12% empleador y 4% trabajador. Lo que cambia desde el 1 de abril de 2027 es el destino de ese aporte.
Hoy, todo tu 16% va al régimen que escogiste. Desde 2027 se parte según el umbral de 2,3 salarios mínimos:
- El 16% sobre los primeros 2,3 salarios mínimos va al componente público, en Colpensiones.
- El 16% sobre el excedente va a tu cuenta de ahorro individual.
Con un salario de $6.000.000, por ejemplo, unos $644.333 mensuales irían al componente público y unos $315.667 al componente de ahorro. El total que sale de tu bolsillo y del de tu empleador es exactamente el mismo de hoy.
Si ganas 2,3 salarios mínimos o menos, todo el 16% va al componente público y no hay división. La guía del umbral explica el mecanismo con más ejemplos.
Por qué conviene tenerlo claro
Dos razones prácticas.
La primera es de negociación. Cuando evalúas una oferta laboral o comparas trabajar por nómina contra facturar como independiente, el 12% que aporta un empleador es parte real de tu compensación, aunque no lo veas en el desprendible. Un contrato de prestación de servicios que paga lo mismo que un salario no paga lo mismo: te está trasladando esos 12 puntos a ti, más los aportes a salud y las prestaciones.
La segunda es de control. Los 12 puntos del empleador son también el punto donde ocurre la mora patronal: empresas que descuentan tu 4% pero no consignan el aporte completo. Eso te deja semanas sin registrar y no siempre te enteras hasta que consultas. Vale la pena revisar la historia laboral al menos una vez al año; la guía sobre cómo consultar semanas cotizadas explica cómo hacerlo.
Para ver cuánto se traduce todo ese aporte en mesada, simula tu pensión aquí.